שירותים פיננסים
קרנות השתלמות
קרנות השתלמות
קרן השתלמות היא מכשיר השקעה, שהכסף מופקד אליו מהעובד ומהמעסיק בצורה אוטומטית בכל חודש, ומושקע בשוק ההון בהתאם לרמת הסיכון שהעובד בוחר. במקור קרנות השתלמות נועדו לממן השתלמויות מקצועיות עבור עובדים, אך עם הזמן הפכו לאפיק חיסכון מבוקש במיוחד, בקרב שכירים ועצמאים, אשר יכולים להרשות לעצמם להפנות חלק משכרם לחיסכון.
ההפרשות המקובלות הן 7.5% על-ידי המעסיק ו-2.5% שמנוכים משכר העובד. הסכום הזה צובר רווחים או הפסדים.
בנוסף, הפטור ממס מהווה אחת ההטבות המשמעותיות ביותר שיש לקרנות השתלמות, הכסף שאנחנו מפקידים לקרן השתלמות פטור ממס הכנסה וממס רווחי הון.
אך עם זאת, יש גם מגבלות לקרנות ההשתלמות.
ראשית, הפטור מתשלום מס הכנסה על ההפקדות לקרן השתלמות אינו מוחלט, אלא עד לתקרת שכר חודשי של 15,712 שקל, ובתנאי שהמעסיק מפקיד לא יותר מ-7.5% מהשכר הקובע ולא יותר מפי 3 מחלקו של העובד בהפקדות.
ניתן להפקיד לקרן השתלמות גם בגין שכר העולה על התקרה, אך במקרה כזה הפטור ממס לא יחול על כספים אלה, והעובד ישלם בגין ההפקדות מס הכנסה בהתאם למדרגת המס שלו, ועל הרווחים ישולם מס רווחי הון.
שנית, בשונה מרוב קופות הגמל להשקעה, קרן ההשתלמות אינה נזילה ויש גם לשים לב לעלויות דמי הניהול ולהתמקח עליהן אם צריך.
מה גם שעובדים שכירים אינם יכולים להצטרף לקרן השתלמות בעצמם אלא אך ורק באמצעות המעסיק שלהם, ואינם יכולים לפתוח את קרן ההשתלמות באופן עצמאי, בניגוד לקופת גמל להשקעה לדוגמה.
גם עצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות, אך מבחינת מיסוי ההטבה משתנה מעט. יש שתי הטבות מרכזיות: פטור ממס רווחי הון והוצאה מוכרת. ניתן להכיר בהפקדות לקרן כהוצאה מוכרת ולא לשלם עליה מס.
ניתן גם לשלב עבודה כשכיר ועצמאי, ולנצל בו-זמנית שתי קרנות השתלמות שונות. עם זאת, במצב כזה ניתן לנצל רק את הפטור מרווחי ההון. הטבת המיסוי בדמות 'הוצאה מוכרת' לא תתקבל.
המומחים שלנו ישמחו לעמוד לצידכם ולהתאים את התכנית המדויקת בעבורכם.
ומה לגבי משיכת חסכונות מקרן ההשתלמות?
לרוב, מומלץ שלא למשוך חסכונות מקרן ההשתלמות. הטבות המיסוי מאוד משתלמות, ולכן עדיף להשתמש במקורות אחרים, אם ניתן.
במצב שבו נזקקים לכסף מקרן ההשתלמות, ניתן לקחת הלוואה על סמך הקרן במקום.
בנוסף, ברגע שפודים את הקרן הצבירה מתחילה מאפס, על כל המשתמע מכך, מאותו הרגע יש תקופה שוב של שש שנים עד שאפשר לפדות מהקרן שוב. התשואות מתחילות מחדש, לכן יש לשקול את זה היטב ולאיזה צורך.
מעוניינים בייעוץ והכוונה אישית?
המומחים שלנו ישמחו לעמוד לצידכם ולעזור לכם להתאים תכנית מדויקת בעבורכם.
השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם!
שירותים פיננסים
קרנות השתלמות
קרנות השתלמות
קרן השתלמות היא מכשיר השקעה, שהכסף מופקד אליו מהעובד ומהמעסיק בצורה אוטומטית בכל חודש, ומושקע בשוק ההון בהתאם לרמת הסיכון שהעובד בוחר. במקור קרנות השתלמות נועדו לממן השתלמויות מקצועיות עבור עובדים, אך עם הזמן הפכו לאפיק חיסכון מבוקש במיוחד, בקרב שכירים ועצמאים, אשר יכולים להרשות לעצמם להפנות חלק משכרם לחיסכון.
ההפרשות המקובלות הן 7.5% על-ידי המעסיק ו-2.5% שמנוכים משכר העובד. הסכום הזה צובר רווחים או הפסדים.
בנוסף, הפטור ממס מהווה אחת ההטבות המשמעותיות ביותר שיש לקרנות השתלמות, הכסף שאנחנו מפקידים לקרן השתלמות פטור ממס הכנסה וממס רווחי הון.
אך עם זאת, יש גם מגבלות לקרנות ההשתלמות.
ראשית, הפטור מתשלום מס הכנסה על ההפקדות לקרן השתלמות אינו מוחלט, אלא עד לתקרת שכר חודשי של 15,712 שקל, ובתנאי שהמעסיק מפקיד לא יותר מ-7.5% מהשכר הקובע ולא יותר מפי 3 מחלקו של העובד בהפקדות.
ניתן להפקיד לקרן השתלמות גם בגין שכר העולה על התקרה, אך במקרה כזה הפטור ממס לא יחול על כספים אלה, והעובד ישלם בגין ההפקדות מס הכנסה בהתאם למדרגת המס שלו, ועל הרווחים ישולם מס רווחי הון.
שנית, בשונה מרוב קופות הגמל להשקעה, קרן ההשתלמות אינה נזילה ויש גם לשים לב לעלויות דמי הניהול ולהתמקח עליהן אם צריך.
מה גם שעובדים שכירים אינם יכולים להצטרף לקרן השתלמות בעצמם אלא אך ורק באמצעות המעסיק שלהם, ואינם יכולים לפתוח את קרן ההשתלמות באופן עצמאי, בניגוד לקופת גמל להשקעה לדוגמה.
גם עצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות, אך מבחינת מיסוי ההטבה משתנה מעט. יש שתי הטבות מרכזיות: פטור ממס רווחי הון והוצאה מוכרת. ניתן להכיר בהפקדות לקרן כהוצאה מוכרת ולא לשלם עליה מס.
ניתן גם לשלב עבודה כשכיר ועצמאי, ולנצל בו-זמנית שתי קרנות השתלמות שונות. עם זאת, במצב כזה ניתן לנצל רק את הפטור מרווחי ההון. הטבת המיסוי בדמות 'הוצאה מוכרת' לא תתקבל.
ומה לגבי משיכת חסכונות מקרן ההשתלמות?
לרוב, מומלץ שלא למשוך חסכונות מקרן ההשתלמות. הטבות המיסוי מאוד משתלמות, ולכן עדיף להשתמש במקורות אחרים, אם ניתן.
במצב שבו נזקקים לכסף מקרן ההשתלמות, ניתן לקחת הלוואה על סמך הקרן במקום.
בנוסף, ברגע שפודים את הקרן הצבירה מתחילה מאפס, על כל המשתמע מכך, מאותו הרגע יש תקופה שוב של שש שנים עד שאפשר לפדות מהקרן שוב. התשואות מתחילות מחדש, לכן יש לשקול את זה היטב ולאיזה צורך.
המומחים שלנו ישמחו לעמוד לצידכם ולהתאים את התכנית המדויקת בעבורכם.
מעוניינים בייעוץ והכוונה אישית?
המומחים שלנו ישמחו לעמוד לצידכם ולעזור לכם להתאים תכנית מדויקת בעבורכם.
השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם!